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AVISO A NUESTROS CLIENTES
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DECLARACIÓN DE BIENES EN EL EXTRANJERO
MODELO TELEMÁTICO 720
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SUJETOS OBLIGADOS:
- Deberán presentar esta declaración, todas las personas físicas o jurídicas residentes en España, que sean titulares, representantes, autorizados, beneficiarios o apoderados de cuentas, valores, fondos, seguros de vida, otros activos o bienes inmuebles o sus derechos en el extranjero a 31 de diciembre de cada año.
- También deberán hacerlo los establecimientos permanentes en nuestro país de los no residentes, siempre que sean titulares o autorizados en cuentas en el extranjero cuyo saldo conjunto sea superior a 50.000 €.
- Además de los titulares jurídicos, están obligados a presentarla, los titulares reales, que posean o controlen más del 25% del capital o de los derechos de voto de sociedades.
PLAZO:
SUPUESTOS EXCLUIDOS:
Los bienes que figuren recogidos con el suficiente detalle en la contabilidad oficial de los declarantes, a excepción de valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidas en el extranjero, que se declararán en todo caso.
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BIENES OBJETO DE DECLARACIÓN: Artos. 42 bis, 42 ter y 54 bis R.D. 1794/2008
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- CUENTAS BANCARIAS: Deben declarar en este apartado quienes hayan sido titulares o autorizados en cualquier momento del año con saldos medios o finales superiores conjuntamente a 50.000 € y los datos a declarar son los siguientes:
- 1. Banco depositario
- 2. Fecha de apertura y/o cancelación
- 3. Saldo a 31 de diciembre
- 4. Saldo medio del último trimestre
- VALORES, ACTIVOS FINANCIEROS, SEGUROS y RENTAS VITALICIAS O TEMPORALES: No se incluirán estos bienes en la declaración cuando sus valores no superen conjuntamente los 50.000 €.
- 1. VALORES Y ACTIVOS FINANCIEROS: Identificación completa y saldo a 31 de diciembre o a la extinción.
- 2. SEGUROS y RENTAS: Entidad contratante y valor de rescate o valor de capitalización a 31 de diciembre.
- INMUEBLES y/o DERECHOS SOBRE BIENES INMUEBLES: En cualquier momento del año. No se incluirán estos bienes en la declaración cuando sus valores no superen conjuntamente los 50.000 €.
- 1. Identificación y situación del inmueble
- 2. Fecha de adquisición
- 3. Valor de adquisición
FORMA DE PRESENTACIÓN:
Exclusivamente por vía telemática.
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DECLARANTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
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Quienes hayan presentado alguna de las declaraciones de este tipo, desde la correspondiente al ejercicio 2.012, deben tener en cuenta que solo están obligados a presentarla este año, si el saldo existente en cualquiera de los grupos, hubiese experimentado un incremento superior a 20.000,00 €, respecto del último valor declarado.
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CONSECUENCIAS DE NO PRESENTAR ESTA DECLARACIÓN
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- Las sanciones pasan a ser las de La Ley General Tributaria .
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INFORMACIÓN BÁSICA DE PROTECCIÓN DE DATOS:
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RESPONSABLE : DILU CONSULTORES S.L
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FINALIDAD : Mantener relaciones profesionales y/o comerciales
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LEGITIMACIÓN : Consentimiento del interesado
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DESTINATARIOS : No se cederán datos a terceros, salvo autorización expresa u obligación legal.
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DERECHOS DE LOS TITULARES : Acceder, rectificar y suprimir los datos, portabilidad de los datos, limitación u oposición a su tratamiento, derecho a no ser objeto de decisiones automáticas, así como a obtener información clara y transparente sobre el tratamiento de sus datos. Podrá ejercerlos en : dilu@diluconsultores.com
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INFORMACIÓN ADICIONAL : Puede consultar la información adicional y detallada sobre nuestra política de privacidad en : https://diluconsultores.com/privacidad
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